Invertir en Bitcoin y criptomonedas en Italia es cada vez más popular entre los jóvenes y no tan jóvenes. Sin embargo, seas un inversor reciente o más experimentado, antes de lanzarte a comprar, vender o hacer trading con criptoactivos, es fundamental entender cómo funciona la normativa fiscal italiana.
¿Es legal comprar Bitcoin en Italia? ¿Qué leyes rigen la compra y venta?
Comprar o vender Bitcoin y criptomonedas en Italia es legal, aunque, como no podría dejar de ser, está sujeto a regulación.
La Agenzia delle Entrate (la Agencia Tributaria italiana) es, junto con el Ministero dell’Economia e delle Finanze y la Banca d’Italia, la autoridad encargada de supervisar que todos cumplan con la regulación.
Las plataformas de intercambio de criptomonedas deben registrarse en un registro especial para proveedores de servicios de activos virtuales (VASPs), gestionado por la Organismo Agenti e Mediatori (OAM). Esta normativa exige a los exchanges que verifiquen la identidad de los usuarios (KYC) y reporten ciertas operaciones sospechosas, siguiendo las directrices contra el blanqueo de capitales (AML).
Impuestos que se aplican a las criptomonedas en Italia
Desde enero de 2023, a los Bitcoin y criptomonedas en Italia se les aplica un impuesto fijo de 26% sobre las ganancias de capital siempre que estas superen los 2 mil euros en un año fiscal.
Además del impuesto sobre las ganancias, los residentes fiscales en Italia están obligados a declarar en su modelo de impuestos (Modelo RW) la posesión de criptoactivos en el extranjero, incluso si no se han generado beneficios. Además, la Agenzia delle Entrate ha habilitado un procedimiento de regularización voluntaria para ponerse al día con Hacienda para los residentes que no lo hayan hecho en el pasado.
Cómo puedo comprar Bitcoin en Italia
Aunque la mayoría de bancos tradicionales en Italia aún no permiten comprar directamente Bitcoin desde cuentas bancarias, muchos cooperan con plataformas de criptomonedas reguladas. Hay también algunos neobancos como Hype o Revolut permiten comprar y almacenar Bitcoin de forma sencilla a través de sus apps.
Además, muchos exchanges internacionales están registrados en el OAM, el organismo que regula a los proveedores de servicios de activos virtuales en Italia, pudiendo comprarse de forma legal criptomonedas con euros mediante tarjeta o transferencia.
Una de las opciones más recomendables es utilizar plataformas con gran reputación a nivel internacional como eToro. Son muchas las ventajas que ofrecen como detallamos:
Precisamente, la última de las características es la principal por la que pensamos que eToro es la mejor opción entre los exchanges internacionales que operan en Italia. Aquí puedes crear una cuenta gratuita y probar a invertir en criptomonedas con dinero ficticio. Una vez cojas confianza, puedes comenzar a usar dinero real.
Eso sí, nada de lo que compartimos en este artículo es una recomendación de inversión. Solo informamos de las posibilidades que existen, pero cada uno debe hacer su propia investigación antes de comenzar a invertir.
Los cajeros automáticos de Bitcoin en Italia
Italia tiene una gran red de cajeros automáticos de Bitcoin (BTMs), principalmente grandes ciudades, como Roma, Milán y Florencia. Es posible localizarlos a través de coinatmradar y, además, se puede consultar los servicios disponibles, horarios y comisiones.
Aunque es una opción muy cómoda para compras rápidas, las comisiones suelen ser más altas que en plataformas online, y algunos cajeros requieren verificación de identidad. Además, no todos los cajeros permiten la venta de Bitcoin por lo que la mayoría de los utilizadores, incluso los principiantes, prefieren usar las billeteras digitales.
¿Puedo usar una Wallet en Italia?
Usar una wallet o cartera digital es legal y recomendable para mantener el control total sobre tus Bitcoin y criptomonedas en Italia. Podrás elegir la que más se adapte a ti. Si eres principiante o prefieres utilizar el móvil, las wallets calientes son ideales para ti. Pero si prefieres apostar por la seguridad, quizás prefieras las llamadas wallets frías que están desconectadas de internet. Lo importante es que, independientemente de tu elección, compruebes que cumplen con la regulación del país y que mantengas tus claves de acceso protegidas en todo momento.
Aunque Italia no impone restricciones al uso de wallets, la posesión de criptomonedas debe ser declarada si superas ciertos valores, especialmente si están en plataformas o wallets fuera del país.
¿Qué exchange tiene mejor reputación en Italia?
En Italia, hay varios exchanges que tienen buena reputación, tanto por su seguridad como por el cumplimiento de las normas del país. Entre ellas, encontramos la española Bit2Me que, además de ofrecer atención al cliente en italiano, cuenta con una academia educativa gratuita para principiantes que quieran entender las criptomonedas antes de invertir. Además también son bastante utilizadas Binance, Kraken y Coinbase, tal como viene siendo habitual en muchos otros países europeos.
En el momento de elegir un exchange, aparte de tus preferencias personales, es fundamental confirmar que la plataforma esté inscrita en el registro oficial del OAM, lo que garantiza que opera legalmente en Italia.
Tributación de las criptomonedas en Italia
Desde el 1 de enero de 2023, las criptomonedas en Italia están oficialmente reconocidas como “representaciones digitales de valor o derechos” y, por tanto, sujetas a tributación. Las ganancias de capital obtenidas por la compraventa de criptomonedas tributan con un impuesto fijo del 26%, siempre que el beneficio total supere los 2.000 euros anuales. Es decir, si el conjunto de tus operaciones en criptomonedas durante un año genera beneficios netos por encima de ese umbral, tendrás que pagar impuestos sobre esa ganancia.
Por ejemplo, si compras Bitcoin por 5.000 € y más adelante lo vendes por 7.500 €, has obtenido una ganancia de 2.500 €. En este caso, se aplica el impuesto del 26% sobre los 2.500 €, lo que supone un pago de 650 € a Hacienda. Si en cambio la ganancia es inferior a 2.000 €, estarías exento de tributar por ese concepto, aunque sigue siendo obligatorio declarar la posesión de criptoactivos.
Este impuesto se aplica tanto a las ventas directas como a los intercambios entre criptomonedas, y también puede aplicarse a otras actividades como la minería o el staking, según el tipo de ingreso generado. Es importante llevar un control detallado de todas tus operaciones para calcular correctamente las plusvalías y evitar sanciones fiscales.
¿Cómo se integran las criptomonedas en la declaración?
Las criptomonedas deben incluirse en la declaración de la renta (dichiarazione dei redditi), dentro de los apartados correspondientes a bienes financieros. En particular, deben declararse tanto los activos poseídos como las ganancias obtenidas por su compraventa u otras actividades.
Para la declaración de ganancias, se deben sumar todas las operaciones cerradas durante el año fiscal y restar los costes asociados (como comisiones de compra y venta). La diferencia entre el precio de adquisición y el de venta constituye la base imponible sobre la que se aplica el 26%.
Incluso si no se han obtenido beneficios, los ciudadanos italianos están obligados a declarar la posesión de criptomonedas mantenidas en wallets o exchanges extranjeros, lo cual debe hacerse a través del Modelo RW.
¿Dónde y cómo se declaran los impuestos sobre criptomonedas?
La declaración de criptomonedas en Italia se realiza principalmente mediante dos formularios:
- Modelo RW: utilizado para declarar la posesión de activos digitales en el extranjero, ya sea en plataformas como Binance o Coinbase, o en wallets personales no custodiadas. Aquí se informa sobre el valor de los activos al final del año fiscal y si se han generado rendimientos.
- Modelo RT: utilizado para declarar las ganancias de capital, donde se calcula la base imponible y se aplica el impuesto del 26%. Este modelo se incluye dentro de la declaración ordinaria de la renta (Modello Redditi Persone Fisiche).
Además, si decides regularizar situaciones pasadas (por ejemplo, si no declaraste posesión o beneficios en años anteriores), la Agenzia delle Entrate permite hacerlo voluntariamente mediante un procedimiento de regularización especial habilitado por la Ley de Presupuestos de 2023.
Impuestos aplicables si haces trading
Si haces trading frecuente de criptomonedas, debes tener en cuenta que cada operación cuenta a efectos fiscales. Cada compra y venta que genera una plusvalía contribuye a tu base imponible. A estas ganancias se les aplica el 26% de impuesto, tal como ocurre con cualquier otro activo financiero.
El trading entre criptomonedas, por ejemplo, cambiar Bitcoin por Ethereum, también se considera un hecho imponible, ya que se interpreta como una permuta con valor económico. Por lo tanto, incluso si no conviertes tus criptos en euros, podrías generar una ganancia sujeta a impuestos.
Además, si realizas muchas operaciones de forma habitual, podrías ser considerado trader profesional a efectos fiscales, lo que implica obligaciones adicionales como el pago de contribuciones sociales (contributi INPS) o la apertura de una partida IVA (partita IVA).
Fuentes:
- https://www.bitcoin.com/es/exchanges/italy/
- https://bit2me.com/es-AR/bitcoin-italia
- https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/regolarizzazione-delle-cripto-attivita/modello-e-istruzioni
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